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会计实训课程会计分录上机实训报告

时间：2024.5.19

上机实训报告

经济与管理系

实训课程：会计学原理

专业班级：会计专业1304

学号：2013xxxx

姓名：xxxx

20##年05月05日

第二篇：20xx级实训会计分录

1-①、借：材料采购---铝合金 28,000.00 应交税费---应交增值税（进项税额）4,760.00 贷：应付账款---华丰公司 1-②、借：材料采购---铝合金

贷：银行存款

1-③、借：原材料---铝合金

贷：材料采购---铝合金

2-①、借：材料采购---海绵

应交税费---应交增值税（进项税额）贷：银行存款

2-②、借：材料采购---海绵

贷：库存现金

2-③、借：原材料---海绵

贷：材料采购---海绵

3-①、借：材料采购---皮件处理剂

应交税费---应交增值税（进项税额）贷：应付票据---华丰公司

3-②、借：原材料---皮件处理剂

贷：材料采购---皮件处理剂

4、借：固定资产

贷：实收资本2,000.0030,000.0020,000.003,400.00 200.0020,200.00201,000.0034,000.00 201,000.00430,000.00

5、借：销售费用---广告费

贷：银行存款

6、借：固定资产

应交税费---应交增值税（进项税额）贷：银行存款

贷：库存现金

7、借：银行存款

贷：短期借款

8、借：银行存款

贷：应收账款 ---华兴公司

9-①、借：材料采购---高密度版

应交税费---应交增值税（进项税额）贷：应付账款---华夏公司 9-②、借：材料采购---高密度板贷：库存现金

9-③、借：原材料---高密度板

贷：材料采购---高密度板

10、借：管理费用---差旅费

贷：其他应收款---黎明 5,000.0015,550.00 2,550.00100,000.006,000.00100,000.0017,000.00 200.00100,200.001,792.00

贷：库存现金

11、借：应付职工薪酬—应付福利费贷：库存现金

12、借：管理费用---办公费

贷：库存现金

13-①、借：材料采购---五金零件应交税费---应交增值税（进项税额）贷：银行存款

13-②、借：材料采购---五金零件贷：库存现金

13-③、借：原材料---五金零件

贷：材料采购---五金零件

14-①、借：材料采购---牛皮

---油漆

应交税费---应交增值税（进项税额）贷：银行存款

14-②、借：原材料---牛皮 ---油漆贷：材料采购---牛皮 ---油漆 317.92790.6850,000.008,500.00 200.0050,200.0011,000.0015,000.004,080.00 11,000.0015,000.00

15、编制发料凭证汇总表，登记原材料明细帐

16、借：库存现金

贷：银行存款

17、借：管理费用---交通费

贷：库存现金12,000.0055.00

18、编制入库产成品汇总表，登记库存商品明细帐19-①、借：银行存款140,400.00 贷：主营业务收入

贷：应交税费---增（销项税额）

19-②、编制库存商品发出汇总表，登记库存商品明细帐

87,750.0020-①、借：应收账款---联邦公司

贷：主营业务收入

贷：应交税费---应交增值税（销项税额）

20-②、编制库存商品发出汇总表，登记库存商品明细帐

21、借：固定资产

贷：营业外收入

22、借：营业外支出

贷：银行存款20,000.005,000.00

23、借：管理费用---培训费

贷：库存现金1,149.00

24、借：应交税费---应交增值税（已交税金）12,000.00

840.00 借：应交税费---应交城市维护建设税

360.00 --- 应交教育费附加

贷：银行存款

25、借：营业外支出

贷：库存现金

26、借：银行存款

贷：库存现金2,000.003,000.00

175,500.0027、借：应收账款---南方公司

贷：主营业务收入

贷：应交税费---应交增值税（销项税额）

27、编制库存商品发出汇总表，登记库存商品明细帐

28、借：应付职工薪酬—福利费

贷：库存现金

29、借：应付账款---中兴集团公司

贷：银行存款300.00176,000.00

30、借：银行存款

贷：应收账款 ---联邦公司

31、借：应付职工薪酬—福利费

贷：银行存款

32、借：管理费用---退休人员医药费贷：库存现金

33、借：营业外支出

贷：库存现金

34、借：管理费用---招待费

贷：库存现金

35、借：管理费用---办公费

贷：银行存款

36、借：其他应收款---乐丰容器厂（押金）贷：银行存款

37、借：营业外支出

贷：银行存款87,750.004,039.52177.12200.00500.001,200.001,800.001,200.00

38、借：销售费用---广告费

贷：银行存款

39、借：销售费用---销售运费

贷：银行存款

40、借：银行存款

贷：应收账款 --- 联邦公司

--- 南方公司 --- 普方公司41-①、借：材料采购--- 高密度版

应交税费---应交增值税（进项税额）贷：应付账款---华夏公司

41-②借：材料采购 ---油漆

---牛皮

应交税费---应交增值税（进项税额）贷：应付账款---华阳公司

41-③ 借：材料采购---铝合金

应交税费---应交增值税（进项税额）贷：应付账款---华丰公司1,500.00800.00320,750.00210,000.0035,700.0015,000.0015,750.005,227.50232,000.0039,440.00

41-④借：材料采购--- 海绵 12,000.00

2,040.00 应交税费---应交增值税（进项税额）

贷：应付账款--- 华海公司

41.-⑤ 借：原材料---高密度板

---牛皮

---油漆

--- 海绵

---铝合金

贷：材料采购---高密度板

---牛皮

---油漆

--- 海绵

---铝合金

42、登记原材料明细帐

43、借：应付账款--- 华海公司

---华夏公司

---华阳公司

---华丰公司

贷：银行存款

贷：应付票据--- 华丰公司

44、借：待摊费用210,000.0015,750.0015,000.0012,000.00232,000.0054,360.00245,700.0035,977.50271,440.008,400.00

贷：银行存款

45、借：待摊费用

贷：银行存款

46、借：待摊费用

贷：库存现金12,000.001,600.00

47、借：制造费用---水电费7,546.93 借：管理费用---水电费5,313.07 借：应交税费---应交增值税（进项税额）1,486.60 贷：银行存款

48、借：销售费用---场地租金

贷：银行存款

49、借：应付职工薪酬— 福利费

贷：银行存款3,000.001,200.00

50、编制库存商品入库汇总表，登记库存商品明细帐

51、借：其他应收款---刘庆

贷：库存现金

52、借：管理费用---办公费1,000.00180.00

贷：库存现金

555,750.0053-①、借：应收账款---武汉家具公司

贷：主营业务收入

贷：应交税费---应交增值税（销项税额）

53-②、编制库存商品发出汇总表，登记库存商品明细帐54-①、借：银行存款315,900.00 贷：主营业务收入

贷：应交税费---应交增值税（销项税额）

54-②、编制库存商品发出汇总表，登记库存商品明细帐

187,200.0055-①、借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费---应交增值税（销项税额）

55-②、编制库存商品发出汇总表，登记库存商品明细帐

56、借：固定资产1,000.00 贷：待处理财产损溢---待处理固定资产损溢借：待处理财产损溢---待处理固定资产损溢1,000.00 贷：营业外收入

5,400.00 57、借：待处理财产损溢---待处理固定资产损溢

600.00 借：累计折旧

贷：固定资产

5,400.00 借：营业外支出

贷：待处理财产损溢---待处理固定资产损溢

58、借：待处理财产损溢---待处理流动资产损溢10,295.00 贷：原材料---高密度板

借：其他应收款---张保管4,118.00 借：营业外支出6,177.00 贷：待处理财产损溢---待处理流动资产损溢

59、借：短期借款

借：预提费用

贷：银行存款

60、借：管理费用---电话费

贷：银行存款

61、借：银行存款

贷:应收利息

贷：财务费用

62、借：财务费用

贷：预提费用

63、借：制造费用---保险费500,000.002,400.001,200.002,191.179,900.00500.00

--- 租金 --- 报刊费借：管理费用---保险费 ---租金 ---报刊费贷：待摊费用

64、借：制造费用---折旧费借：管理费用---折旧费贷：累计折旧

65、借：生产成本--- 衣柜 --- 书柜 --- 电脑台 --- 沙发贷：原材料--- 高密度板 --- 油漆 --- 铝合金 --- 五金零件 --- 牛皮 --- 皮件处理剂 --- 海绵

66、借：应付职工薪酬 —工资

借：管理费用300.0050.00500.00700.0050.001,150.002,000.00197,101.86144,917.59118,075.14241,388.42120,800.005,400.00

贷：银行存款

其他应付款—社会保险费其他应付款—住房公积金

67、借：生产成本---衣柜

---书柜 ---电脑台 ---沙发借：制造费用---工资费借：管理费用---工资费

贷：应付职工薪酬—工资

68、借：生产成本---衣柜

---书柜 ---电脑台 ---沙发借：制造费用---福利费借：管理费用---福利费

贷：应付职工薪酬—福利费

69、借：管理费用---工会经费

贷：应付职工薪酬---工会经费

70、借：生产成本---衣柜

---书柜33,000.0024,000.0017,000.0026,000.008,500.0012,300.004,620.003,360.002,380.003,640.001,190.001,722.002,416.006,348.194,616.86

---电脑台 ---沙发贷：制造费用

71、借：库存商品---衣柜

---书柜 ---电脑台 ---沙发贷：生产成本---衣柜 ---书柜 ---电脑台 ---沙发

72、借：主营业务成本

贷：库存商品---衣柜 ---书柜 ---电脑台 ---沙发

73、借：营业税金及附加

贷：应交税费---应交城建税 ---应交教育费附加

74、借：本年利润

贷：主营业务成本3,270.285,001.60255,000.00154,000.00259,700.00269,100.00787,291.345,431.59869,653.63

贷：营业税金及附加

贷：管理费用

贷：财务费用

贷：销售费用

贷：营业外支出

借：主营业务收入

借：营业外收入

贷：本年利润

借：所得税费用

贷：应交税费---应交所得税

75、借：本年利润

贷：所得税费用

借：本年利润

贷：利润分配---未分配利润借：利润分配---提取盈余公积贷：盈余公积 -----法定盈余公积借：利润分配---应付股利贷：应付股利---华恒家私公司 ---信诚公司21,000.00100,336.59100,336.59573,865.2557,386.53478,925.791,250,000.00

借：利润分配---未分配利润贷：利润分配---提取盈余公积贷：利润分配---应付股利536,312.32

12,565,491.58

32,760.002,000.0030,000.0023,400.00200.0020,200.00235,000.00201,000.00430,000.00

5,000.0017,550.00550.00100,000.006,000.00117,000.00

200.00100,200.00

600.00

1,192.00317.92790.6858,500.00200.0050,200.0030,080.0011,000.0015,000.00

12,000.00

55.00120,000.0020,400.00

品明细帐

75,000.0012,750.00

品明细帐

20,000.005,000.00

1,149.0013,200.002,000.003,000.00150,000.0025,500.00300.00176,000.00

87,750.004,039.52177.12200.00500.001,200.001,800.001,200.00

1,500.00800.00223,750.0085,000.0012,000.00245,700.0035,977.50271,440.00

14,040.00210,000.0015,750.0015,000.0012,000.00232,000.00336,037.50271,440.00

8,400.0012,000.001,600.0014,346.603,000.001,200.001,000.00

180.00475,000.0080,750.00

品明细帐

270,000.0045,900.00

品明细帐

160,000.0027,200.00

品明细帐

1,000.001,000.006,000.00

5,400.0010,295.0010,295.00502,400.001,200.001,500.00691.179,900.00

2,100.003,150.00317,784.7232,200.0187,371.3247,690.0030,011.56160,800.0025,625.40

74,900.0033,650.0017,650.00120,800.0016,912.002,416.00

19,236.93255,000.00154,000.00259,700.00269,100.00248,962.80144,083.38258,052.76136,192.403,802.111,629.48787,291.34

5,431.5937,444.879,208.8310,300.0019,977.001,271,000.00100,336.59100,336.59573,865.2557,386.53287,355.47191,570.32

57,386.53478,925.7912,565,491.58

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