路通国际投资有限公司情况简介

路通国际投资有限公司位于非洲赞比亚，成立于20xx年，累计投资已超过1800万元。目前，公司拥有中国籍管理人员20人，均为大专以上学历；当地赞比亚籍员工200多人。

本公司在赞比亚拥有矿山一座，面积26平方公里。其含有丰富的铜矿、铁矿及森林资源。公司投入的机械设备有：挖掘机2台，发电机组6台套，矿山用运输车辆14台，油罐车1台，小型车辆3台，其它办公用房及相关的办公配套设备。拥有原始森林15平方公里（1500公顷），主要生产红木，红木木材储量达10万立方米。主要生产设备有：伐木用油锯6台套，拖拉机3台，油罐车1台，大型电锯2套，大型运输车辆6台及其它配套作业设备，办公用房及相关配套设备，日产巴花等各种红木板材100立方米。

路通国际投资有限公司

第二篇：铁岭市中考满分作文-济南市城市建设投资有限公司 公司情况简介

济南市城市建设投资有限公司

审 计 报 告

大信审字[2009] 3-0373号

DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

审 计 报 告

大信审字[2009]3-0373号

济南市城市建设投资有限公司：

我们审计了后附的济南市城市建设投资有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表、20xx年度的利润表、20xx年度的所有者权益变动表、20xx年度的现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：

中 国 · 北 京 中国注册会计师：

20xx年9月25日

资 产 负 债 表

会企01表

编制单位:济南市城市建设投资有限公司

资 产

流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货

一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉

长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计

19,565,041,237.98 26,962,898,196.84

15,272,455,289.65 19,847,605,090.29

五、6五、7五、8五、9

1,304,307,109.53 266,014,015.49 3,557,387,596.59 14,437,332,516.37

1,304,307,109.53 212,074,210.62 3,414,246,272.05 10,341,827,697.45

7,397,856,958.86

4,575,149,800.64

五、4五、5五、2五、3五、1

893,005,836.65

24,131,790.17 537,515,858.92

5,371,006,766.23 572,196,706.89

3,597,019,571.07 351,550,749.08 458,046,675.62 168,532,804.87

注释号

20xx年12月31日

期末数

期初数

单位:元

企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

资 产 负 债 表（续）

会企01表

编制单位:济南市城市建设投资有限公司

负债和所有者权益

流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款

一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本（股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计

五、19五、20

81,050,497.70 670,656,649.43 12,513,068,431.23 26,962,898,196.84

45,180,179.50 347,823,785.62 8,507,412,893.84 19,847,605,090.29

五、17五、18

7,000,000,000.00 4,761,361,284.10

1,000,000,000.00 7,114,408,928.72

4,334,600,000.00 14,449,829,765.61

3,515,000,000.00 11,340,192,196.45

五、16

4,334,600,000.00

3,515,000,000.00

五、14五、15

7,831,645,337.27 513,200,000.00

10,115,229,765.61

五、13

45,732,735.31

五、11五、12

248,585,587.84 410,566,105.19

107,922,685.27 343,801,888.77 12,513,299.94 6,990,954,322.47 7,825,192,196.45

五、10

1,065,500,000.00

370,000,000.00

注释号

20xx年12月31日

期末数

期初数

单位:元

企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

利 润 表

编制单位:济南市城市建设投资有限公司

20xx年度

会企02表单位:元

项 目注释号本年数上年数

一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失

加：公允价值变动收益投资收益

其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润

五、21五、21

606,610,382.99 462,450,470.32 39,411,512.78

35,664,908.10 24,915,662.14 2,578,044.54 3,249,116.54 7,826,912.99 -1,347,010.91

五、22五、23五、24

6,598,978.59 14,621,217.69 -2,883,015.51

86,411,219.12

五、25

300,000,000.00 8,076,407.75 378,334,811.37 19,631,629.36 358,703,182.01

-1,557,817.20 140,023,562.00

138,465,744.80

138,465,744.80

企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

现 金 流 量 表

会企03表

编制单位:济南市城市建设投资有限公司 20xx年度

项 目

一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额

724,473,031.78 -153,148,289.93 168,532,804.87 321,681,094.80 893,005,836.65 168,532,804.87 659,203,073.28 219,736,603.78

302,899,432.59 141,373,606.62 962,102,505.87 361,110,210.40 194,717,388.88

578,672.84 393,440.68 44,708,037.40 10,987,978.88 13,701,551.96 14,419,823.09 253,705,651.08 25,801,242.65 708,396,854.79 335,308,967.75

32,125,400.00

15,041,793.45

32,125,400.00 15,041,793.45 6,133,734,606.17 2,855,141,692.01

6,133,734,606.17 2,855,141,692.01 -6,101,609,206.17 -2,840,099,898.56

本年数

上年数

单位:元

3,068,700,000.00 530,000,000.00 4,441,922,777.30 3,192,865,756.02 7,510,622,777.30 3,722,865,756.02 1,040,400,000.00 1,155,000,000.00 352,537,394.14 216,223,115.14

1,392,937,394.14 1,371,223,115.14 6,117,685,383.16 2,351,642,640.88

企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

股　东 权 益 变 动 表

编制单位:济南市城市建设投资有限公司 20xx年度

项 目实收资本资本公积

一、上年年末余额 1,000,000,000.00 7,114,408,928.72加：会计政策变更　　前期差错更正二、本年年初余额 1,000,000,000.00 7,114,408,928.72三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,000,000,000.00 -2,353,047,644.62（一）净利润

（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额

2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他

上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 3,646,952,355.381.所有者投入资本 3,646,952,355.382．股份支付计入所有者权益的金额3．其他

（四）利润分配 1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配3．其他

（五）所有者权益内部结转 6,000,000,000.00 -6,000,000,000.001．资本公积转增资本（或股本） 6,000,000,000.00 -6,000,000,000.002．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（净资产折股）四、本年年末余额 7,000,000,000.00 4,761,361,284.10企业负责人： 主管会计工作的负责人：

减：库存股

盈余公积

45,180,179.50

未分配利润 347,823,785.62

会企04表单位：元

所有者权益合计 8,507,412,893.84

8,507,412,893.84 4,005,655,537.39 358,703,182.01

358,703,182.01 3,646,952,355.38 3,646,952,355.38

12,513,068,431.23

45,180,179.50 35,870,318.20 347,823,785.62 322,832,863.81 358,703,182.01

358,703,182.01

35,870,318.20 35,870,318.20 -35,870,318.20 -35,870,318.20

81,050,497.70会计主管人员：

670,656,649.43

股　东 权 益 变 动 表

编制单位:济南市城市建设投资有限公司 20xx年度

项 目

一、上年年末余额加：会计政策变更　　前期差错更正二、本年年初余额

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润

（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额

2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他

上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配3．其他

（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他

四、本年年末余额

企业负责人：

1,000,000,000.00 7,114,408,928.72 主管会计工作的负责人：

45,180,179.50会计主管人员：

347,823,785.62

13,846,574.48 13,846,574.48

-13,846,574.48 -13,846,574.48

2,819,884,057.94

138,465,744.80

2,819,884,057.94

1,000,000,000.00 4,294,524,870.78

2,819,884,057.94

31,333,605.02 13,846,574.48

223,204,615.30 124,619,170.32 138,465,744.80

减：库存

实收资本资本公积股盈余公积 1,000,000,000.00 4,294,524,870.78 31,333,605.02

未分配利润

223,204,615.30

会企04表单位：元

所有者权益合计 5,549,063,091.10

5,549,063,091.10 2,958,349,802.74 138,465,744.80

138,465,744.80 2,819,884,057.94 2,819,884,057.94

8,507,412,893.84

济南市城市建设投资有限公司

20xx年度财务报表附注

（除非特别注明，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

济南市城市建设投资有限公司（以下简称“济南城投”）的前身是济南市城市建设开发总公司,于19xx年4月经济南市机构编制委员会济编发(1996)10号文批准成立,19xx年10月经济南市人民政府办公厅济政办字（1997）69号文批准更名为“济南市城市建设投资有限公司”, 注册资本5000万元人民币,19xx年11月在济南市工商局登记为国有独资公司并领取了26438881-1号企业法人营业执照。

19xx年1月,根据济南市国有资产管理局济国资行字（1998）第5号文《关于对市建委申请转增城建投资有限公司实收资本的批复》,同意济南城投将19xx年财政拨入的市政基础建设专项资金30,925万元、高架路项目收费上交返还的6934万元共计37,859万元转为国家资本金,同时根据济南城投19xx年12月31日关于转增实收资本及修改公司章程的决议,将资本公积7,141万元转增为公司实收资本,变更后的注册资本为人民币50,000万元。

20xx年1月,根据济南市国有资产管理局济国资行字（1999）第8号文《关于济南市城市建设投资有限公司申请转增资本的请示的批复》,同意济南城投公司将19xx年财政划拨投入的基础设施专项资金50,927.87万元转增实收资本50,000万元、转增资本公积927.87万元。 变更后的注册资本增至人民币100,000万元。

20xx年5月根据《企业国有资产产权登记管理办法》的规定，经济南市人民政府国有资产监督管理委员会审定，同意济南城投将累计收到的各类专项拨款600,000万元转增实收资本，至此济南城投的注册资本增至人民币700,000万元。

企业法人营业执照：3701001801773号

法定代表人：顾建军

公司经营范围：受市政府委托,收缴、筹措、管理和使用城建资金,承担 - 1 -

城建项目投资、管理、开发经营和项目预算审查、监督拨款,检查监督及国有资产管理；房地产开发、咨询服务。

二、会计政策、会计估计和前期差错

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

20xx年度及以前公司财务报表系按照原企业会计准则和《企业会计制度》编制，公司董事会决定自2008 年1 月1 日起，执行新的企业会计准则体系。在编制财务报表时，首先以2008 年1月1 日作为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认2008 年1 月1 日资产负债表的期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第5 至19 条对上年同期利润表及可比期间资产负债表的影响，按追溯调整的原则，对20xx年度所涉及的资产、负债和所有者权益进行重新分类、确认和计量，同时对相关财务报表项目按照《企业会计准则第30号—财务报表列报》的规定进行了重新分类列报。

（三）会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（四）记账本位币

采用人民币为记账本位币。

（五）计量属性

财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 - 2 -

（六）现金等价物

现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（七）外币折算

1、外币交易

对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

2、外币财务报表的折算

(1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

(2)利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

(3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

(4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

（八）金融工具

1、金融工具的确认与终止确认

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或 - 3 -

其一部分。

2、金融资产的分类

金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

(2) 持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。

(3) 贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。

(4) 可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。

3、金融负债的分类

金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

- 4 -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

(2) 其他金融负债

此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

4、交易费用

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。

5、金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

6、金融资产减值

本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。

(1) 以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现 - 5 -

确定，并考虑相关担保物的价值。

以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(2) 以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

(3) 可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

7、金融资产转移

金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入 - 6 -

所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（九）应收款项坏账准备

1、对于所有应收款项（包括应收账款和其他应收款）单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

2、应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。

（十）存货

1、 存货分为：库存商品、开发成本、开发产品、低值易耗品等。

2、 库存商品按取得时的实际成本计价,发出或领用时采用加权平均法核算。

3、 低值易耗品按取得时的实际成本计价,发出或领用时,采用“一次摊销法”核算。

4、 存货实行永续盘存制。

5、房地产开发成本包括地价、公共配套设施费及建造成本等。

①开发用土地的核算方法：取得开发用土地,在尚未投入开发前,按土地地块计入开发成本核算；将土地投入商品房开发时,按商品房开发时实际使用部分的土地使用权价值转入相关商品房的开发成本。

②建造成本按实际支付的工程款、材料款等计入开发成本。

③周转房、出租开发产品的摊销方法：出租开发产品、周转房按直线法在收益期内摊销。

6、 存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计不可收回的部分,提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

（十一）投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

- 7 -

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。

（十二）固定资产

1、固定资产的确认及初始计量

(1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。

(2) 固定资产按照成本进行初始计量。

外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。

2、后续计量

固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下：

估计经济使用年限

类 别

房屋及建筑物 （年） 10—35 年折旧率 （%） 2.71—9.50

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运输工具

其 他 6 5 15.83 19.00

固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。

本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。

3、融资租入固定资产

(1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；

d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；

e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

(2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

4、闲置固定资产

因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。

闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

（十三）在建工程

在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必 - 9 -

要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。

（十四）无形资产

1、初始确认

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量。

2、后续计量

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。

3、使用寿命的估计

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

- 10 -

f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

4、研究阶段和开发阶段的划分

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（十五）资产减值

1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。

4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值 - 11 -

与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十六）长期股权投资

1、初始投资成本的确定

(1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。

(2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

2、后续计量

(1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

(2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

- 12 -

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

3、共同控制、重大影响的判断

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

（十七）借款费用

1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(1)借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

a.资产支出已经发生；

- 13 -

b.借款费用已经发生；

c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。

(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十八）职工薪酬

职工薪酬包括，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他支出，主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；社会保险费及住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；辞退福利和其他与获得的职工提供的服务相关支出。

在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳动成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

（十九）预计负债

与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债：

- 14 -

a.该义务是本公司承担的现时义务；

b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

c.该义务的金额能够可靠地计量。

（二十）收入

1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：

① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

③ 收入的金额能够可靠地计量；

④ 相关的经济利益很可能流入企业；

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、提供劳务收入的确认

① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。

② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3、让渡资产使用权收入的确认

① 相关的经济利益很可能流入企业；

② 收入的金额能够可靠地计量。

利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4、房地产开发收入确认方法

转让、销售土地和商品房,在土地和商品房已经移交,已将#5@p结算账单提交买方,并且符合前述“销售商品收入”确认的各项条件时,确认销售收 - 15 -

入的实现。

（二十一）所得税

1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。

4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（二十二）会计政策、会计估计变更和差错更正

1、会计政策变更

公司自2008 年1 月1 日起执行新的企业会计准则体系。在编制财务报表时，分析《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第5 至19 条对上年同期利润表及可比期间资产负债表的影响，按追溯调整的原则，将调整后的财务报表作为前期比较财务报表。相关调整事项如下：

投资性房地产:根据新会计准则的规定，公司将原在固定资产列报的出租用房屋建筑物，转为投资性房地产核算并对前期报表进行了重新分类。投资性房地产采用成本法计量。该事项对公司净资产未造成影响。

除上述事项外，会计政策变更对会计报表无其他影响。

2、会计差错更正

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本报告期内无会计差错更正。 三、税项

税、费种类 1）营业税 2）城市维护建设税 3）教育费附加 4）地方教育附加 5）土地增值税 6）所得税

5% 7% 3% 1% 1% 25%

营业收入 应纳流转税额 应纳流转税额 应纳流转税额

按预售房收入金额的1%预先计提并缴纳，待项目清算后根据清算情况适用的税率计缴。

应纳税所得额。公司收到财政返还的纳入财政预算管理的城建资金免征所得税。

计 税 依 据

四、定向投资公司

序号

公司名称

注册资本(万元)

所占权益比例（%） 65.0065.0065.00

是否

经营范围

合并

对西郊水厂的经营管理及自来水销售。

对南郊水厂的经营管理及自来水销售。

对东郊水厂的经营管理及自来水销售。

对大杨水厂的经营管理及自来水销售。

否 否 否

1 济南西郊自来水有限公司 2 济南南郊自来水有限公司 3 济南东郊自来水有限公司 4

济南大杨自来水有限公司

14,075.498,279.7014,075.49

否

8,279.7065.00

注：公司定向投资1,304,307,109.53元系于19xx年4月根据济南市国有资产管理局济国资评认字(1998)第2号文件规定,将西郊水厂资产704,892,097元、南郊水厂资产70,439,471.04元、东郊水厂资产291,496,831.72元和大杨水厂资产237,478,709.77元无偿划归公司用于对济南西郊自来水有限公司、济南南郊自来水有限公司、济南东郊自来水有限公司和济南大杨自来水有限公司进行中外合作项目定向投资。上述定向投资系公司按照有关部门规定进行的投资,公司不参与上述被投资单位的管理,对上述被投资单位无实质控制权也无重大影响,因此公司对持股比例50％以上的上述定向投资单位采用成本法核算，亦未纳入合并报表范围。

- 17 -

五、会计报表主要项目注释

1、货币资金

期末数

项 目

原币金额

现金 银行存款 合 计

18,197.05 892,987,639.60 893,005,836.65

折算

18,197.05

3,340.73 168,529,464.14168,532,804.87

折合人民币金额

原币金额

期初数 折算

3,340.73 折合人民币金额

892,987,639.60 893,005,836.65

168,529,464.14 168,532,804.87

注:货币资金年末余额对比年初增加429.87 %，主要为本期筹资活动增加所致。

2、应收账款 （1）按账龄分类

账 龄

金额

1年以内 合 计

24,131,790.17 24,131,790.17

期末数

(%)

100.00100.00

坏账准备

金额

期初数 (%)

坏账准备

（2）应收账款欠款金额前五名的单位情况如下

项 目 1年以内 前五名欠款金额合计 占应收款项总额比例

期末数

17,701,791.67 17,701,791.67

73.35%

期初数

注：应收账款20xx年期末余额较20xx年末大幅度增加，主要系公司本期销售收入增加应收账款相应增加所致。

3、预付款项

期末数

账 龄

金额

比例(%)

金额

比例(%)

期初数

- 18 -

1年以内 1—2年 2-3年 合 计

121,101,790.92356,414,068.0060,000,000.00537,515,858.92

22.5366.3111.16100.00

398,046,675.62 60,000,000.00

458,046,675.62

86.9013.10 100.00

注：（1）公司各年预付款主要是预付拆迁安置房款。 （2）1年以上的预付帐款系尚未结算的款项。

4、其他应收款 （1）按账龄分类

期末数

账 龄

金额

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计

比例(%)

坏账准备

金额

比例(%)

坏账准备

期初数

2,445,006,708.09 919,515,625.85 162,561,734.27 1,843,922,698.02

45.5217.123.0334.33

1,410,194,067.69320,908,885.88100,000,000.001,765,916,617.503,597,019,571.07

39.20 8.92 2.78 49.09

100.0

5,371,006,766.23 100.00

注：(1)截止20xx年12月31日其他应收款主要欠款单位明细如下：

欠款单位（个人）名称 市重点城建工程项目

合 计

金额 1,072,529,442.801,072,529,442.80

账 龄 4-5年

占其他应收款总

额的比例(%)

19.97 19.97

款项性质 应收工程款

5、存货

项 目

开发产品

合 计

期末数

572,196,706.89572,196,706.89

期初数

351,550,749.08351,550,749.08

注：(1)期末存货较期初增加62.76%，主要是本期开发的美里新居小区增加所致。 （2）截至2008 年12 月31 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。

- 19 -

6、长期股权投资

项 目 定向投资 其中:西郊自来水公司

东郊自来水公司 大杨自来水公司 南郊自来水公司 合 计

期初数 1,304,307,109.53704,892,097.00 291,496,831.72 237,478,709.77 70,439,471.04 1,304,307,109.53

本期增加

本期减少

期末数 1,304,307,109.53704,892,097.00 291,496,831.72 237,478,709.77 70,439,471.04 1,304,307,109.53

注：公司定向投资参见附注“四、定向投资公司”。

7、投资性房地产

项 目

期初数

本期增加 69,203,541.2269,203,541.2215,263,736.3515,263,736.3553,939,804.87

本期减少

期末数

348,065,093.66 348,065,093.66

82,051,078.1782,051,078.17

一、投资性房地产原值合计 278,861,552.44房屋及建筑物 二、累计摊销合计 房屋及建筑物

三、投资性房产账面价值合

278,861,552.4466,787,341.8266,787,341.82212,074,210.62

266,014,015.49

注：投资性房地产期末不存在减值情况。

8、固定资产

项 目

一、固定资产原值合计 其中：园林广场 道路

房屋及建筑物 运输工具 其他

二、累计折旧合计 其中：园林广场

期初数 3,466,481,160.95696,156,404.43 2,675,707,291.6989,435,304.15 3,564,234.00 1,617,926.68 52,234,888.90

本期增加 186,636,517.40 6,000,000.00 180,580,447.40

56,070.00 10,156,753.25

本期减少 42,652,351.13

30,529,551.68 12,122,799.45

9,313,911.52

期末数 3,610,465,327.22702,156,404.43 2,825,758,187.4177,312,504.70 3,564,234.00 1,673,996.68 53,077,730.63

- 20 -

项 目

道路

房屋及建筑物 运输工具 其他

三、固定资产账面价值合计

期初数

49,915,982.86 1,421,424.21 897,481.83 3,414,246,272.05

本期增加

9,410,161.01 409,331.35 337,260.89

本期减少

9,313,911.52

期末数

50,012,232.35 1,830,755.56 1,234,742.72 3,557,387,596.59

注： (1)公司对城市园林广场和市政道路未计提折旧。

(2)本期固定资产增加原因是本期在建工程完工转入。

(3）本期固定资产减少系泉城路两侧商业房及部份道路拆迁减少所致。 (4)公司期末无固定资产用于抵押、担保事项,也不存在减值迹象。

9、在建工程

工程名称 北园大街 舜耕路整治 水泥厂路 顺河高架路北延经十东路拓宽改东区项目 其他

经十路改造工程 经七路 纬六路改造 济微路 解放路 泉城广场北侧 奥体综合项目 龙洞片区前期

期初数 1,867,583,521.23 39,646,019.24 100,034,867.61 412,022,427.07 581,955,702.62 1,750,169,181.91 181,972,802.94 7,677,918.44 31,602,747.00 61,073,767.64 107,210,931.17 66,621,401.15 247,991,370.30 3,099,360,625.26

17,110,697.678,647,890.587,590,683.3750,418,384.77541,692,570.07本期增加 705,281,440.9439,476,930.1061,407,084.1713,831,473.3832,485,646.28125,761,127.62347,952,068.4513,111,086.74

13,866,602.959,919,201.3631,602,747.0078,184,465.31本期转入 固定资产

其他减少

期末数 2,572,864,962.1779,122,949.34161,441,951.78425,853,900.45614,441,348.901,875,930,309.53516,058,268.4410,869,803.82

--115,858,821.7574,212,084.52298,409,755.073,641,053,195.332,180,607,461.82

275,872,098.74 1,904,735,363.08

- 21 -

金鸾大厦 拆迁地块 燕山地块 凤凰山西侧 三联项目地块 西湖花园城项目 怡苑小区项目 馨苑小区项目 和苑小区项目 预备房源 摩配商城地块 福城大厦 成城大厦 合计

36,567,587.29 195,077,341.24 628,343,315.29 5,628,033.35 37,690,330.60 432,427,104.99 51,351,724.81 53,408,269.41 21,925,613.25 48,612,994.90

3,461,781.53103,517,379.25602,795,623.20

98,490.93659,346.93392,714,604.0520,648,043.6610,771,089.1817,184,327.05

37,925,974.53

722,839,264.97

48,582,494.54

40,029,368.82260,668,745.961,231,138,938.49

5,726,524.2838,349,677.53102,302,444.0771,999,768.4764,179,358.5939,109,940.30

30,500.3615,965,245.18

771,170.40336,021.00

15,965,245.18

771,170.40336,021.00

133,573,016.62

10,341,827,697.45 5,038,425,569.58809,347,734.04 14,437,332,516.37

注：(1)在建工程其他减少数中拆迁地块的减少系本期公司出售地块项目转出。西湖花园城项目减少系本期将其转至存货项目核算所致。

(2)在建工程期末不存在减值情形。

(3)本期增加在建工程的款项来源系财政拨款及公司贷款。 （4）在建工程中本期利息资本化金额为674,950,619.76元。

10、短期借款

类 别 担保借款 合 计

期末数

1,065,500,000.001,065,500,000.00

期初数

370,000,000.00370,000,000.00

注：担保借款中由市投融资管理中心提供担保30,000万元,由济南四建集团有限责任公司提供担保6,900.00万元，由济南水业集团有限责任公司提供担保19,650万元，由济南市小清河开发建设投资有限公司提供担保10,000万元，由济南市旧城改造投资运营有限公司提供担保40,000万元。

11、应付账款

- 22 -

项 目 应付账款 合 计

期末数 248,585,587.84248,585,587.84

期初数

107,922,685.27107,922,685.27

注：上述款项系未结算工程款。

12、预收账款

项 目 预收账款 合 计

期末数

410,566,105.19410,566,105.19

期初数

343,801,888.77 343,801,888.77

注：本期增加主要系预收在建房产款项。

13、应交税费

项 目

土地增值税 营业税 城市维护建设税 房产税 土地使用税 企业所得税 印花税 教育费附加

合 计

期末数

4,472,212.07 5,609,508.62 392,665.59 1,512,911.01

291,316.9630,229,740.683,000,000.00224,380.3845,732,735.31

45,835.5612,513,299.94 期初数

405,260.121,145,888.3080,212.171,602,172.55728,292.458,505,638.79

注：本期增加主要原因系期末计提各项税金。

14、其他应付款

项 目 其他应付款 合 计

期末数 7,831,645,337.277,831,645,337.27

期初数

6,990,954,322.476,990,954,322.47

注：截止20xx年12月31日其他应付款主要单位明细如下：

- 23 -

应付单位名称 金额 占其他应付款总额的比例（%）

款项性质

济南市国有资产运营公司 山东省立医院

济南市清源水务有限责任公司

合 计

6,803,997,034.60164,505,800.0076,720,000.007,045,222,834.60

86.88 2.10 0.98 89.96

暂借款 代收款 暂借款

15、一年内到期的非流动负债

类 别 信用借款 合 计

期末数

513,200,000.00513,200,000.00

期初数

16、长期借款

类 别 信用借款 担保借款 合 计

期末数

3,594,600,000.00740,000,000.004,334,600,000.00

期初数

3,465,000,000.0050,000,000.003,515,000,000.00

注：担保借款系由济南市旧城改造投资运营有限公司提供担保700,000,000.00元，济南城建工程有限公司提供担保40,000,000元。

17、实收资本

期末数

股东名称

金额

7,000,000,000.00

合 计

7,000,000,000.00

比例(%)

金额

比例(%)

100.00100.00

期初数

注：公司本期以资本公积金转增资本合计人民币6,000,000,000.00元,业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信（鲁）验字[2008]第051号验资报告。

18、资本公积

- 24 -

项 目

拨款转入

合 计

期末数

4,761,361,284.104,761,361,284.10

期初数

7,114,408,928.72 7,114,408,928.72

19、盈余公积

项 目

法定盈余公积

合 计

期末数

81,050,497.7081,050,497.70

期初数

45,180,179.5045,180,179.50

20、未分配利润

项 目

期初数 加：本期净利润 减：提取法定盈余公积 期末数

期末数

347,823,785.62358,703,182.0135,870,318.20670,656,649.43

期初数

223,204,615.30 138,465,744.80 13,846,574.48 347,823,785.62

21、营业收入、营业成本 （1）营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计

本年数

604,787,022.641,823,360.35606,610,382.99

35,664,908.10上年数

35,664,908.10

（2）营业成本

项 目 主营业务成本 其他业务成本 合 计

本年数

462,421,497.63

28,972.69462,450,470.32

24,915,662.14上年数

24,915,662.14

（3）主营业务收入按业务分类列示如下:

- 25 -

项 目

房产销售收入 租赁收入 房源差价收入

合 计

本年数

576,926,576.8627,500,457.33359,988.45604,787,022.64

上年数

31,220,482.05 4,444,426.0535,664,908.10

注： 房源差价收入系公司在安置拆迁户的过程中,购置的拆迁安置房的售价与购置成本之间的差额形成的收入；租赁收入系公司出租的泉城广场地下建筑物及泉城路板房等取得的收入。

(4)主营业务成本按业务分类列示如下:

项 目

房产销售成本 租赁成本

合 计

本年数

434,458,824.7027,962,672.93462,421,497.63

上年数

24,915,662.14 24,915,662.14

22、销售费用

项 目

销售服务费 改装修复费 零星修理及审计费 其他

合计

本年数

4,529,956.95440,363.92101,697.421,526,960.36,598,978.59

上年数

2,841,946.49405,717.531,452.523,249,116.54

23、管理费用

项 目

各项税金 折旧 差旅费 工资及保险 其他

本年数

8,915,093.90 600,480.66 23,082.10 21,614.72 5,060,946.31

上年数

3,807,052.01516,277.63414,855.95397,459.982,691,267.42

- 26 -

合计 14,621,217.69 7,826,912.99

24、财务费用

项 目

利息支出 减：利息收入 加：汇兑损失 加：手续费支出

合 计

16,417.08-2,883,015.51

12,651.95-1,347,010.91

2,899,432.59

1,359,662.86

本年数

上年数

25、营业外收支

项 目 财政返还的城建资金

其 他 营业外收入合计

非流动资产处置损失 处置地块支出 其他

营业外支出合计

300,000,000.00

12,927.125,504,294.632,559,186.008,076,407.75本年数

300,000,000.00

上年数

140,000,000.00

23,562.00140,023,562.00

26、将净利润调节为经营活动现金流量情况：

项 目

1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

5,517,221.7525,184,990.74358,703,182.01本年数

- 27 -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他

经营活动产生的现金流量净额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

724,473,031.78893,005,836.65168,532,804.87708,396,854.79-289,849,499.03-24,111,790.17632,952,749.49

27、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目

收到的其他与经营活动有关的现金 其中：收到财政返还资金

利息收入等

本年数

302,899,432.59300,000,000.002,899,432.59

上年数

141,373,606.62 140,000,000.00 1,373,606.62

28、收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目

收到的其他与筹资活动有关现金 其中：收到的拨款

本年数 4,441,922,777.303,679,374,035.28

上年数

3,192,865,756.02 2,961,884,057.94

- 28 -

六、关联企业及关联交易

1、存在控制关系的关联方基本情况

企 业 名 称 济南市国有资产监督

管理委员会

经济性质 或类型 政府特设部门

与本公司 之关系 实际控制人

注册地址 山东济南

法定 代表人

经营范围

政府授权代表国家履行国有资产出资人职责,实行管资产与管人、管事相结合

注册资本(万元)

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 无

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 无

4、关联交易及关联款项 无

七、承诺事项及或有事项

截至财务报告批准报出日,公司有386,958万元的对外担保事项。担保明细如下：

被 担 保 企 业 名 称

担保事项 借款 借款 借款 借款

济南水业集团有限公司

借款 借款 借款 借款 小计

济南市清源水务有限责任公司

借款 借款

担保金额 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 7,680,000.00 10,000,000.00 18,000,000.00 20,000,000.00 125,680,000.00

10,000,000.00 2008.12.12（到期后三个月展期）30,000,000.00

2009.12.10

担保到期日

2009.08.122009.12.22 2009.11.252009.08.222009.03.292009.09.182009.06.082008.03.29

- 29 -

借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款 借款 小计

济南市市政公用事业局 济南市区域供热公司 济南四建(集团)有限责任公司

借款 借款 借款 借款 借款

济南市小清河开发建设投资有限

公司

借款 借款 借款 小计

济南市旧城改造投资运营有限公

合计

借款

100,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 36,000,000.00 95,000,000.00 591,000,000.00100,000,000.0070,000,000.0032,900,000.00 80,000,000.00 100,000,000.00 500,000,000.00 2,110,000,000.00 60,000,000.00 2,850,000,000.00100,000,000.003,869,580,000.00

2009.06.222009.12.022009.12.032011.04.082009.01.112009.01.252010.01.112010.01.252010.02.092009.04.212009.09.242009.01.06

2009.01.102010.03.202009.04.092009.02.262010.07.022013.08.282016.04.222009.05.30

2010.07.01

八、资产负债表日后事项

无

- 30 -